企業內不同崗位都有其對應崗位職責，而對照這些崗位職責，將職責中的合規管理、合規審核等工作內容梳理出來，體現各個崗位合規職責的清單，即為企業崗位合規職責清單。崗位合規職責清單通常包括業務領域、所屬部門、關鍵崗位合規職責以及合規依據等內容，其建立的主要目標是將合規風險嵌入崗位職責中，讓合規風險點與具體崗位聯系起來，實現合規風險有人負責、產生后有人解決，從崗位安排角度確保合規管理制度能夠有效地落地執行。
崗位合規職責清單與合規風險清單的關系為，如果企業員工沒有按照崗位合規職責清單盡職履責，則具體會對應風險清單中的風險點，接著會啟動合規流程，即要求合規崗位負責人對不合規風險點進行整改和調整，直至風險點消失。
崗位合規職責清單的制作是后續風險清單的基礎，如果崗位合規職責清單的梳理存在遺漏，則會產生一定合規風險。因此，崗位合規職責清單梳理工作開展的第一要義是窮盡。崗位合規職責清單梳理的方法主要有兩種，一是從各個崗位職責劃分入手，梳理各崗位對應職責；二是從具體部門職責內容入手，根據部門“三定”明細表等，具體檢索每個部門對應業務需要履行的合規職責，包括但不限于公開的法律法規、政府規范性文件和國際性文件以及上級主管單位具體監管文件要求的合規職責，按照業務歸口，梳理企業崗位合規職責清單。
編制崗位合規職責清單的關鍵，一是要從具體崗位職責出發，分項梳理崗位風險，盡可能降低風險顆粒度，使清單具有針對性和可操作性；二是要在建立清單初稿后，及時與對應部門和人力資源部門溝通，爭取將崗位合規職責納入人力資源部門崗位管理中，促進企業合規清單的有效執行。
責編：陳南松
來源：湖南省湘水集團有限公司
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